小企业会计准则下，22年支付21年汇算清缴企业所得税会计分录#房地产#

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去年暂估成本，以后都不会取得发票，纳税调增后，本应是去年利润80万，冲回暂估分录，变成今年利润80万，企业所得税如何申报？汇算清缴如何做？#房地产#

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放弃退税调增企业所得税怎么写分录？#房地产#

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明天就2022了 目前估算的企业所得税有一万多 但是老板不想交那么多税款 可以先预提成本 然后明年汇算清缴前把发票开过来 算入2021的费用吗？#房地产#

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我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年，像供暖费 水费 招聘服务费这些费用，进了“管理费用”科目，如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度，那是否需要调增不属于2021年的部分？比如我在2021年交了笔供暖费3万元，所属期是2021年10月1日至2022年10月1日，那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元？#房地产#

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前年有一笔预付账款确定收不回来发票的，账务忘记调到费用，去年汇算清缴直接调增了，现在发现了请问怎么处理？#房地产#

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我2021年12月暂估了86万成本 ，如果汇算清缴前发票只收到70万 分录怎么做 做到几月份 汇算清缴是调增填到那一栏 还有汇算清缴是的年财务报表是直接报暂估的那份财务报表吗#房地产#

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收到住宿费报销发票，开票日期是2021年12月30日，那这发票现在还可以直接入账吗？影响汇算清缴吗#房地产#

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请问2021年底计提了员工工资，利润是亏损的。等明年发放时实际没发放那么多，导致利润是盈利的，汇算清缴时要调整利润缴纳企业所得税吗？账务怎么处理？#房地产#

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请问老师，我是购买方，去年收到专票几百万，已经认证抵扣了，今年发现备注栏需要备注，所以需要销售方红冲重开，后面收到红冲发票要怎么做账呢？ 需要调整去年的利润和所得税吗？我已经做了汇算清缴了#房地产#

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支付给审计所汇算清缴的费用计入什么会计科目？#房地产#

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工资计提与发放#房地产#

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请问企业所得税汇算清缴中关于工资这快，账载工资比实发工资少2000，因为计提12月份的时候少计提了，所以我需要调增吗？#房地产#

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普票抬头是员工名字可以在汇算清缴税前扣除吗#房地产#

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去年7月到今年6月的房租未计提，也会付款，现在我该怎么做账，汇算清缴需要调吗#房地产#

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企业所得税汇算清缴年报填的是审计的报表还是四季度的报表？两者数据有所出入。#房地产#

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21年底计提企业所得税460.24元，但是今年汇算清缴时实缴460.22元，差异0.02，需要通过以前年度损益调整科目调账吗？#房地产#

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企业汇算清缴后，需要补交企业所得税的账务处理，如果退税的账务处理，都需不需要经过以前年度损益调整这个科目？#房地产#

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我在做2021年的企业所得税汇算清缴，请问2022年度的元旦奖金，我在2021年度 借 管理费用，贷 应付工资。并且也在2021年实际支付了，借 应付工资，贷 现金。那请问，①我这2022的奖金进了管理费用用调增吗？②“我今年是不是实际支付了”影不影响调不调增的判断？#房地产#

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公司交21年社保但是钱是22年扣的，21年汇算清缴这部分要调减吗？22年交的时候是不是从以前年度损益走？#房地产#

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